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财务报表分析工具

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财务报表分析工具

发布日期:2021-07-23 作者:来源网络 点击:

财务报表是反映企业或预算单位一定时期资金、利润状况的会计报表。我国财务报表的种类、格式、编报要求,均由统一的会计制度作出规定,要求企业定期编报。


如果数据量没有大到用到数据库,excel就能胜任,当然如果会写VB的话,excel也能连数据库。spss、sas、stata这些专业统计软件,搞线性回归、F统计、抽样、假设检验用得上。


但如果涉及到数据库,那还是选择专业软件。首先Excel对数据的处理性能是有限的,而且很难实现实时数据更新。大连财务公司在具体的报表工具选型上,国外软件并不推荐,水晶报表这种做中国式报表有巨大的局限;国产软件方面,Finereport等报表工具采用拖拽式操作,类excel界面,其功能、性能的确更好地解决了中国用户的需求。


除了报表工具,以上还可以利用BI工具制作dashboard来解决,例如FineBI等,形成一个财务管理驾驶舱,操作上是将数据字段拖拽生成一个个分析图表,共同组合成一个主题的分析。


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附录:财务报表分析指标

1、流动比率


流动比率=流动资产/流动负债


一般认为,流动比率若达到2倍时,是Z令人满意的。若流动比率过低,企业可能面临着到期偿还债务的困难。大连工商注册若流动比率过高,这又意味着企业持有较多的不能赢利的闲置流动资产。使用这一指标评价企业流动指标时,应同时结合企业的具体情况。


2、速动比率


速动比率又称酸性实验比例,是指速动资产占流动负债的比率,它反映企业短期内可变现资产偿还短期内到期债务的能力。速动比率是对流动比率的补充。计算公式如下:


速动比例=速动资产/流动负债


速动资产是企业在短期内可变现的资产,等于流动资产减去流动速度较慢的存货的余额,包括货币资金、短期投资和应收账款等。一般认为速动比率1:1是合理的,速动比率若大于1,企业短期偿债能力强,但获利能力将下降。速动比率若小于1,企业将需要依赖出售存货或举借新债来偿还到期债务。


3、现金比率


现金比率是企业现金同流动负债的比率。这里说的现金,包括现金和现金等价物。这项比率可显示企业立即偿还到期债务的能力,其计算公式为:


现金比率=现金/流动负债。


4、 资产负债率


资产负债率,亦称负债比率、举债经营比率,是指负债总额对全部资产总额之比,用来衡量企业利用债权人提供资金进行经营活动的能力,反映债权人发放贷款的安全程度。计算公式为:


资产负债率=(负债总额/资产总额)X100%


一般认为,资产负债率应保持在50%左右,这说明企业有较好的偿债能力,又充分利用了负债经营能力。


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